Automatización del análisis de estados financieros mediante archivos XBR

Abstract

Este Trabajo de Fin de Grado tiene como objetivo diseñar y validar un prototipo funcional capaz de automatizar el proceso de análisis de estados financieros a partir de cuentas anuales en formato XBRL procedentes del Registro Mercantil, utilizando exclusivamente herramientas del entorno Microsoft 365. El trabajo parte de la necesidad de reducir la carga manual asociada a la preparación de información financiera para su análisis, especialmente en contextos como el análisis corporativo, la evaluación de empresas y los procesos de M&A.

Para ello, se desarrolla un flujo automatizado de transformación de datos que permite extraer la información contable contenida en archivos XBRL, reorganizarla conforme a la estructura del Plan General de Contabilidad y reclasificarla posteriormente en un modelo analítico orientado al cálculo de indicadores financieros. Este proceso se implementa mediante Power Query en Excel, mientras que la explotación analítica y visualización de resultados se realiza en Power BI mediante un cuadro de mando interactivo.

El sistema incorpora el cálculo automatizado de ratios financieros básicos y avanzados, garantizando la coherencia entre ejercicios y facilitando la comparabilidad interempresarial. El prototipo se valida mediante su aplicación a las cuentas anuales de distintas empresas de sectores diversos, lo que permite comprobar su funcionamiento, flexibilidad y utilidad práctica.

Los resultados obtenidos muestran que es posible automatizar de forma efectiva la transformación de información contable estructurada en información analítica reutilizable, demostrando el potencial de las herramientas Microsoft 365 como base para el desarrollo de soluciones accesibles de automatización en el ámbito del análisis financiero empresarial.

This Bachelor’s Thesis aims to design and validate a functional prototype capable of automating the financial statement analysis process using annual accounts in XBRL format obtained from the Spanish Commercial Registry, relying exclusively on tools within the Microsoft ecosystem. The project addresses the need to reduce the manual effort traditionally required to prepare financial information for analytical purposes, particularly in contexts such as corporate analysis, company valuation, and M&A processes.

To achieve this objective, an automated data transformation workflow is developed to extract accounting information from XBRL files, reorganize it according to the structure of the Spanish General Accounting Plan (PGC), and subsequently reclassify it into an analytical structure designed for the calculation of financial indicators. This process is implemented using Power Query in Excel, while the analytical exploitation and visualization of results are carried out in Power BI through an interactive dashboard.

The system incorporates the automated calculation of both basic and advanced financial ratios, ensuring consistency across different fiscal years and facilitating comparability between companies. The prototype is validated through its application to the annual accounts of several companies from different sectors, allowing the verification of its functionality, flexibility, and practical usefulness.

The results demonstrate that it is possible to effectively automate the transformation of structured accounting information into reusable analytical insights, highlighting the potential of the Microsoft ecosystem as a foundation for developing accessible automation solutions in the field of financial statement analysis.