Evaluación de la cultura de riesgos de una entidad de crédito. Marco de Apetito al Riesgo

Abstract

Con una creciente preocupación por la exposición al riesgo de las entidades de crédito en los últimos años, se han propuesto distintas estrategias de gestión del riesgo. Entre ellas, se encuentra la declaración del apetito al riesgo (obligatorio para las entidades de crédito), esto es, la definición de la cantidad de riesgo que quiere asumir la entidad. El Marco de Apetito al Riesgo (MAR) propuesto por el FSB, Financial Stability Board, presenta unas guías para su cálculo. Mediante una adecuada identificación y evaluación tanto cuantitativa como cualitativa del riesgo se define el Apetito del Riesgo. Por otro lado, el supervisor SREP, ha establecido una metodología de supervisión en línea con el MAR. Este método de SREP se basa tanto en el Marco de Apetito al Riesgo como el Proceso de Autoevaluación de Capital, PAC. Finalmente, en el capítulo 4, se aplica la metodología de supervisión propuesta en el capítulo 3 al caso de Bankinter. Se analizarán los últimos datos presentados a cierre del ejercicio 2015 y se presentará la situación actual de la gestión de riesgos de Bankinter.

An increasing concern of the risk exposure of the institutions in recent years has led to different strategies in concern of risk management. For example, there is the measurement of the Risk Appetite of an institution (mandatory for Credit Institutions), in other words, the methodology that defines the amount of risk that the entity wants to assume. The Risk Appetite Framework (RAF) proposed by the Financial Stability Board (FSB), presents the guidelines to measure the risk appetite. Firstly, identifying the risks and then, assessing the exposure with quantitative analysis as well as qualitative evaluation, Risk Appetite Framework is defined. On the other hand, the supervisor SREP has established a monitoring methodology in line with the RAF. This method is based on the Risk Appetite Framework as well as on the Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP. Finally, in the chapter number 4, the methodology proposed in the third chapter will be applied to Bankinter, taking into account the last published information in 2015. A conclusion of the risk management situation of Bankinter will be presented.