Solvencia bancaria: impacto del riesgo operacional en las entidades bancarias y su gestión interna

Abstract

El sector bancario es uno de los pilares fundamentales en la economía, puesto que es el vehículo para el ahorro y el crédito necesarios para el buen funcionamiento de las economías mundiales, por este motivo, afecta de manera significativa al desarrollo y evolución de las sociedades. Debido a la importancia del sector bancario en la sociedad, y la necesidad de proteger y salvaguardar los intereses de los ciudadanos y de la economía, este sector se regula internacionalmente en los acuerdos de Basilea, cuyas disposiciones se transponen a las legislaciones nacionales. La crisis sufrida en el 2008, donde tuvieron lugar casos de revelación de información confidencial, comercialización de activos fraudulentos, corrupción a gran escala, etc., que agravan la situación económica hasta hacerla insostenible. Esta situación evidenció la importancia del riesgo operacional al que se exponen las entidades bancarias. Por esta razón, este trabajo tiene como propósito estudiar el riesgo operativo de las entidades financieras, los eventos que lo conforman y como afectan los distintos modelos de medición al capital exigido. Del mismo modo, para una mayor comprensión del tema, se analizará los modelos de gestión internos de las entidades bancarias, utilizados para adecuar el nivel de riesgo operacional para el perfil de riesgo de la compañía.

The banking sector is a fundamental pillar in the economy, since it is the vehicle for the credit and savings necessary for the proper functioning of world economies, therefore, significantly affecting the development and evolution of societies. Due to the importance of the banking sector in society, and the need to protect and safeguard the interests of citizens and the economy, this sector is internationally regulated in the Basel Accords, whose legal provisions are transposed into national legislations. During the crisis undergone in 2008, there were cases of disclosure of confidential information, trading of fraudulent assets, corruption, etc., which aggravate the economic situation until it became unsustainable. This situation highlighted the importance of the operational risk to which banks are exposed. For this reason, this work has the purpose of studying the operational risk of financial institutions, the events that comprise this risk, the different methods to calculate the risk, and how it affects the capital required. In addition, for a better understanding of the subject, the internal management models of the banking entities, use to adjust the level of operational risk for the company's risk profile will be analyzed and the different actions to mitigate the negative effects associated with this risk.