Los planes de cumplimiento normativo como exención de la responsabilidad penal de las personas jurídicas

Abstract

Las reformas legislativas de estos últimos años han supuesto un cambio radical en la forma en la que el Derecho Penal observa a las personas jurídicas, pues no sólo se ha procedido a reconocer su responsabilidad penal mediante el principio societas delinquere et puniti protest, sino que también se ha optado por ofrecer a estas entidades una vía de escape que permitiría su exención de responsabilidad, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos. Esta novedosa vía de escape son los planes de Compliance, y serán tratados a lo largo del trabajo desde una perspectiva teórica para poder abordar un análisis práctico de riesgos (parte imprescindible de un plan de cumplimiento normativo) a una sociedad ficticia. Junto con estos planes de compliance, que sin ninguna duda serán la base de este trabajo, se dará especial atención a la responsabilidad penal de la persona jurídica y del órgano de supervisión y vigilancia (también conocido como Compliance Officer), así como a otras vías que tienen las empresas para lograr una pena menor, como ocurre con la atenuación prevista en el artículo 31 quáter del Código Penal. En conclusión, se comentarán los aspectos legislativos y doctrinales esenciales en el ámbito del Compliance que podrán llevar a la exención o, en su caso, a la atenuación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas

The recent amendments have meant a radical change in the way in which Criminal Law treats legal entities, as it has been established, not only a recognition of their criminal responsibility, but also a possibility to omit that criminal responsibility through Compliance programmes. This escape route allows the commented exemption as long as certain requirements are met. We will be analysing, through a theoretical point of view, the characteristics which a Compliance programme should have to become an escape route. This will be necessary to create a risk assessment of a fictitious company, which will be the practical part of the writing. Along with these compliance programmes, which will be the most important part of this work, we should talk about the criminal liability of the legal entity and the supervisory body. Moreover, we must say that the Compliance programmes and the exemption are not the only escape routes available for legal entities, as the article 31 quáter of the Spanish Criminal Code contemplates the possibility to attenuate the punishment. In conclusion, we will be discussing the essential legislative and doctrinal aspects in Compliance and the regulations that may lead to the exemption or the mitigation of criminal liability of legal entities.