Aproximación internacional y comparada al problema del abuso de la personalidad jurídica en materia empresarial

Abstract

En este trabajo haremos referencia a la problemática que plantea en el ámbito de las relaciones comerciales nacionales e internacionales, la utilización de las personas jurídicas como “pantalla” por los propios socios que la conforman para la comisión de irregularidades en muy diversos ámbitos. La constitución de sociedades mercantiles con el fin de realizar actos fraudulentos y el abuso que supone su utilización para enmascarar a las personas físicas que actúan tras ellas, es un asunto de máxima relevancia y repercusión en nuestros días. Se trata además de un tema interdisciplinar, que afecta a muy diversos ámbitos como el mercantil, penal, tributario e internacional y a entidades tanto públicas como privadas.

De este modo, el establecimiento y la eficacia de medidas normativas nacionales e internacionales de lucha contra la corrupción societaria, así como contra el uso ilícito y abuso de las personas jurídicas es uno de los objetivos primordiales para los Estados. ​ Dada la amplitud de la cuestión que nos ocupa, en este trabajo de investigación trataré de centrarme en el análisis de las circunstancias actuales y en las posibles soluciones que se plantean al problema del abuso de la persona jurídica desde la perspectiva del derecho privado.

Reference will made to the issue of using legal persons by the conforming associates as a “screen” to pursue irregularities, as portrayed in the commercial national and international relations realm.

The formation of trading companies with the objective of carrying out fraudulent activities and the abuse that covering up these individuals implies, is a subject of outmost importance nowadays. It is an interdisciplinary matter that is affecting broad legal branches including the trade law, criminal law, commercial law, international law, and that as involving both public and private entities. Therefore, it is directly challenging the establishment and effectiveness of the national and international regulation which aim to fight against corporate fraud, in addition to the use of the legal persons.

Given the broad spectrum of this issue, this paper will focus on analysing the current circumstances and the potential solutions to the aforementioned problem, from the perspective of private law.