Sociedades pantalla y responsabilidad penal de la empresa

Abstract

Este Trabajo trata de realizar un estudio pormenorizado de la Sentencia 867/2002, que es un recurso de casación presentado ante el Tribunal Supremo como consecuencia de la Sentencia dictada por la Audiencia Nacional al enjuiciar los hechos del denominado Caso Banesto. En este documento se expondrá el fallo realizado por la Audiencia y las posteriores modificaciones realizadas por la Sala del Supremo, estudiando los argumentos en los que se basan ambos para enjuiciar los hechos delictivos y cómo y por qué existen diferencias entre lo dictaminado en la Audiencia y el Supremo. Así mismo, a lo largo de todo el Trabajo se podrá constatar la figura de las sociedades pantalla y la forma en la que han sido tratadas por la Sentencia. Para concluir, se hará una pequeña comparación entre la forma de enjuiciar los hechos conforme al Código Civil de 1973, el de 1995 y la última modificación del documento mediante la LO 1/2015.

This Work tries to carry out a detailed study of Sentence 867/2002, which is an appeal of cassation filed before the Supreme Court as a consequence of the Judgment issued by the National High Court in the prosecution of the facts of the so-called Banesto Case. This document will discuss the ruling made by the Hearing and the subsequent amendments made by the Supreme Court, studying the arguments on which both are based to judge the criminal facts and how and why there are differences between the ruling in the Hearing and the Supreme. Likewise, throughout the entire work it will be possible to verify the figure of the companies on the screen and the way in which they have been treated by the Judgment. To conclude, a small comparison will be made between the way of prosecuting the facts according to the Civil Code of 1973, the one of 1995 and the last modification of the document through LO 1/2015.