Gestión del riesgo de crédito en las entidades financieras dentro del marco normativo Basilea IV

Abstract

Un sistema bancario fuerte y resistente es la base de un crecimiento económico sostenible. Las entidades financieras son claves en el proceso de intermediación crediticia entre ahorradores e inversores ofreciendo sus servicios a clientes, particulares, pequeñas y medianas empresas, grandes corporaciones y gobiernos. Atendiendo a la última crisis financiera, podemos afirmar que las pérdidas sufridas por el sector bancario durante una recesión, precedida de un crecimiento excesivo del crédito, pueden ser extremadamente cuantiosas. Estas pérdidas pueden desestabilizar la banca y, con ello, generar una desaceleración de la economía real, lo cual a su vez podría desestabilizar aún más el sector. Estos vínculos nos llevan a destacar la importancia de acumular capital defensivo cuando el crédito crece de forma excesiva. En el mismo sentido, estas defensas también ayudarían a moderar la propia expansión crediticia. Ante el contexto que acabamos de describir, nace el presente estudio donde el lector podrá observar la evolución de la normativa Basilea y las principales modificaciones en materia de la gestión del riesgo de crédito que aporta Basilea IV. Con ello, ofrecemos una base para entender y comprender la gestión de dicho riesgo en las entidades financieras.

A strong and resilient banking system is the basis of sustainable economic growth. Financial institutions are key in the process of credit intermediation between savers and investors offering their services to clients, individuals, small and medium-sized companies, large corporations and governments. In response to the latest financial crisis, we can affirm that the losses suffered by the banking sector during a recession, preceded by an excessive growth of credit, can be extremely large. These losses can destabilize the banking sector and, with this, generate a deceleration of the real economy, which in turn could destabilize the sector even more. These links lead us to highlight the importance of accumulating defensive capital when credit grows excessively. On this way, these defenses would also help to moderate the credit expansion itself.

Given the context that we have just described, the present study is born where the reader will be able to observe the evolution of the Basel regulations and the main modifications in credit risk management provided by Basel IV. Consequently, we offer a basis to understand and understand the management of such risk in financial institutions.