Análisis de la responsabilidad penal de la empresa y su órgano de administración. Introducción al Compliance

Abstract

A lo largo de este trabajo de fin de grado trataremos de disertar y analizar la modificación relativamente reciente realizada a nuestra normativa penal, por medio de sucesivas leyes, y por las que se convirtió en un realidad la responsabilidad penal a las personas jurídicas. Atenderemos, también, a su desarrollo histórico y a las consecuencias que ha tenido la entrada en vigor de estas normas. Por tanto, mediante esta obra estudiaremos la casuística relacionada con los supuestos en los que se puede aplicar la normativa, cuándo podría atenuarse dicha responsabilidad o incluso llegar a eximirse, y qué delitos pueden ser cometidos por estas entidades legales. Del mismo modo, trataremos de esclarecer como esta responsabilidad puede verse extendida e intercalarse con las personas físicas por medio de las cuales actúan estos entes jurídicos, qué delitos pueden cometer estas personas en relación con la persona jurídica y cuándo esas penas se impondrán a la sociedad o, viceversa al eximirse la contraparte. Estos fenómenos, que en la actualidad se encuentran en alza, han alcanzado cierta relevancia debido al incremento exponencial del uso de estas figuras jurídicas, lo cual ha llevado a un aumento significativo de la práctica del compliance o de cumplimiento normativo, el cual también ilustraremos, además de tratar de esclarecer en grandes rasgos los principios del compliance en las empresas españolas. Finalmente, todo esto nos llevará a una reflexión de la importancia de esta práctica, que como veremos, puede tener grandes repercusiones para las empresas.

Throughout this undergraduate thesis we will try to discuss and analyze the relatively recent modification made to the criminal regulations, under successive laws, by which criminal liability became applicable to legal entities. We will also pay attention to its historical development and the consequences that the enforcement of these rules has had. Therefore, through this work we will study the casuistry related to the assumptions in which the regulation can be applied, when such liability could be attenuated or even exempted, and what crimes can be committed by these legal entities. Likewise, we will try to clarify how this liability can be extended to and interspersed with the natural persons for whom these legal entities operate, what crimes can be committed by these persons in relation to the legal entity, and when these penalties will be imposed on the company or vice versa when the counterpart is exempted. These phenomena, which are currently on the rise, have reached a certain relevance due to the exponential increase in the use of these legal figures, which has led to a significant increase in the practice of compliance, which we will also illustrate, in addition to trying to clarify in broad outline the principles of this practice in Spanish companies. Finally, all this will lead us to a reflection on the importance of this practice, which, as we shall see, can have great repercussions for certain companies.