BLANQUEO DE CAPITALES EN EL CONTEXTO DE LA GUERRA DE UCRANIA.

Abstract

El blanqueo de capitales es un fenómeno que consiste en ocultar la procedencia de fondos obtenidos de manera ilícita. La contabilidad y auditoría juegan un papel esencial en la prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo en Europa, garantizando la integridad del mercado y la trazabilidad de las transacciones., sobre todo de cara a evitar sanciones por parte de las principales instituciones financieras.

Como ya sabemos, la invasión de Ucrania por parte de Rusia ha generado un ambiente geopolítico tenso y muy favorable al crimen organizado. Los grupos armados involucrados podrían haber buscado el financiamiento de sus actividades recurriendo a métodos ilícitos. El gran flujo de refugiados ha podido llegar a crear grandes oportunidades para el lavado de dinero en industrias de la construcción o el comercio. Hablamos también de casos de corrupción, asignaciones de contratos y gestión desleal de fondos destinados a ayuda humanitaria o reconstrucción de infraestructuras en ciudades asoladas por la guerra.

Durante este trabajo no solo ofreceremos una visión general sobre el blanqueo de capitales y financiación del terrorismo en Europa, sino que trataremos de analizar los complejos esquemas y entramados societarios de oligarcas rusos, así como el impacto o alcance que ha podido tener la implementación de sanciones y bloqueos económicos por parte de Europa a oligarcas y empresas rusas.

Money laundering is a phenomenon that consists of concealing the origin of illicitly obtained funds. Accounting and auditing play an essential role in the prevention of money laundering and terrorist financing in Europe, ensuring the integrity of the market and the traceability of transactions, especially in order to avoid sanctions by major financial institutions.

As we know, Russia's invasion of Ukraine has generated a tense geopolitical environment that is very favorable to organized crime. The armed groups involved may have sought to finance their activities by resorting to illicit methods. The large influx of refugees may have created great opportunities for money laundering in the construction and trade industries. We are also talking about cases of corruption, contract allocations and unfair management of funds intended for humanitarian aid or reconstruction of infrastructure in war-torn cities.

During this work we will not only give a general overview of money laundering and terrorist financing in Europe, but we will also try to find out what cases and procedures of money laundering may have occurred under this armed event, as well as the impact or scope that the implementation of sanctions and economic blockades by Europe to Russian oligarchs and companies may have had.