Técnicas de Análisis de Redes para la Detección de Fraude

Abstract

Este trabajo explora cómo las técnicas de análisis de redes pueden emplearse para investigar y descubrir una red de esquemas de evasión fiscal que involucran a empresas off-shore, con un enfoque particular en los Papeles de Panamá. Aprovechando métodos avanzados de análisis de redes, la investigación busca identificar a los actores clave, descubrir conexiones ocultas y trazar las complejas relaciones entre individuos y entidades implicadas en estas actividades. Los Papeles de Panamá, una masiva filtración de documentos financieros, revelaron el uso extensivo de empresas off-shore por parte de individuos y corporaciones ricas para evadir impuestos y blanquear el dinero. Este trabajo demuestra cómo el análisis de redes puede visualizar y analizar efectivamente estas redes, permitiendo una comprensión integral de los aspectos estructurales y funcionales de los esquemas de evasión fiscal. Los hallazgos se destinan a subrayar el potencial del análisis de redes para ser utilizado como herramienta para investigaciones forenses y ejecución regulatoria, contribuyendo a estrategias más efectivas para combatir los delitos financieros y mejorar la transparencia en el sistema financiero global.

This dissertation explores how network analysis techniques can be used to investigate and unravel the intricate web of tax evasion schemes involving off-shore companies, with a particular focus on the Panama Papers. By leveraging advanced network analysis methods, the research aims to identify key players, uncover hidden connections, and map out the complex relationships between individuals and entities implicated in these activities. The Panama Papers, a massive leak of financial documents, revealed the extensive use of off-shore companies by wealthy individuals and corporations to evade taxes and launder money. This paper demonstrates how network analysis can effectively visualize and analyze these networks, providing a comprehensive understanding of the structural and functional aspects of tax evasion schemes. The findings are aimed to highlight the potential of network analysis to be used as a tool for forensic investigations and regulatory enforcement, contributing to more effective strategies to combat financial crimes and enhance transparency in the global financial system.