La responsabilidad penal de las personas jurídicas

Abstract

El presente trabajo abordará la responsabilidad penal de las personas jurídicas. A modo de introducción, se estudiará la evolución del citado régimen legal, desde su reconocimiento inicial con la reforma de 2010 hasta las más recientes modificaciones. Además, se aludirá de manera breve al derecho comparado, a fin de contrastar el sistema español con aquellos que predominan en la Unión Europea. Una vez sentadas las bases, se procederá a analizar el fundamento de la responsabilidad, así como los presupuestos legales exigidos para su apreciación, las penas imponibles a las personas jurídicas, la naturaleza de dicha responsabilidad, las circunstancias modificativas de la misma y su extinción. Finalmente, dada la relevancia que han venido adquiriendo en los últimos años los modelos de organización y gestión, conocidos como Compliance, trataremos de forma sucinta los elementos y requisitos fundamentales de los mismos antes de proceder a concluir el trabajo.

This thesis will focus on analyzing the criminal liability of legal persons. First, we will introduce the subject by studying how this legal regime has changed over time, ever since it was first recognized in the Spanish Legal System back in 2010, addressing the different reforms that have taken place. In addition, brief reference will be made to comparative law, contrasting Spain’s regime with those of other European countries. Once the foundations have been laid, we will proceed to analyze the basis of liability as well as the legal requirements for its appreciation, the penalties imposed on legal entities, the nature of such liability and its extinction. Finally, given the relevance Compliance programs have had in recent years, we will briefly study their key aspects and requirements before proceeding to conclude this thesis.