Criptoactivos y Derecho Penal

Abstract

Este trabajo de fin de grado aborda la regulación y el uso de las criptomonedas desde la perspectiva del derecho penal, tanto en España como en el ámbito internacional. Se analiza exhaustivamente la normativa vigente, los casos judiciales relevantes y las implicaciones legales asociadas con las criptomonedas, con el objetivo de proporcionar un marco comprensivo sobre los desafíos y oportunidades que presentan estos activos digitales. En primer lugar, se examina la regulación en España, destacando la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, y sus modificaciones introducidas por el Real Decreto-ley 7/2021. También se analiza el Real Decreto-ley 5/2021 y su impacto en la supervisión de transacciones con criptomonedas. A nivel europeo, se estudian la Directiva (UE) 2015/849 y la Directiva (UE) 2018/843, así como el Reglamento (UE) 2019/2175 y la propuesta de Reglamento MiCA, que buscan establecer un marco regulador integral para los criptoactivos. Además, el trabajo examina casos penales significativos en España y Europa, destacando la jurisprudencia relevante y su influencia en la regulación. Asimismo, se presenta un análisis comparativo de la regulación en Estados Unidos, China y Japón, proporcionando una visión global de las diferentes aproximaciones regulatorias. Finalmente, se abordan delitos específicos relacionados con criptomonedas, como fraudes y estafas, y la financiación del terrorismo, subrayando la importancia de la cooperación internacional y la implementación de medidas de transparencia y control para garantizar la integridad del sistema financiero y proteger a los inversores.

This thesis addresses the regulation and use of cryptocurrencies from the perspective of criminal law, both in Spain and internationally. It comprehensively analyzes the current regulations, relevant court cases and legal implications associated with cryptocurrencies, with the aim of providing a comprehensive framework on the challenges and opportunities presented by these digital assets. First, the regulation in Spain is examined, highlighting Law 10/2010 on the prevention of money laundering and terrorist financing, and its amendments introduced by Royal Decree-Law 7/2021. Royal Decree-Law 5/2021 and its impact on the supervision of cryptocurrency transactions is also analyzed. At the European level, Directive (EU) 2015/849 and Directive (EU) 2018/843 are studied, as well as Regulation (EU) 2019/2175 and the proposed MiCA Regulation, which seek to establish a comprehensive regulatory framework for cryptoassets. In addition, the paper examines significant criminal cases in Spain and Europe, highlighting relevant case law and its influence on regulation. It also presents a comparative analysis of regulation in the United States, China and Japan, providing an overview of the different regulatory approaches. Finally, specific crimes related to cryptocurrencies, such as fraud and scams, and the financing of terrorism are addressed, stressing the importance of international cooperation and the implementation of transparency and control measures to ensure the integrity of the financial system and protect investors.