La regulación de los paraísos fiscales en la UE.

Abstract

Este trabajo va a delimitar el concepto de paraíso fiscal, un término empleado de forma muy frecuente por la sociedad, pero, en la mayoría de las ocasiones, de forma errónea. Desde su origen, asociar los paraísos fiscales a islas caribeñas, donde los hombres más ricos del mundo esconden sus fortunas o los narcotraficantes blanquean su dinero ilegal, se ha configurado como un tópico. Sin embargo, estos territorios esconden actividades mucho más cercanas a la realidad; en ellos participan usuarios mucho más conocidos de lo que se imagina y tienen unas consecuencias económicas de una dimensión mucho mayor de lo que se piensa. Por ello, este trabajo trata de enfocar el concepto, dar una visión real del problema, que se configura como uno de los principales retos a nivel internacional en las últimas dos décadas. A su vez, se estudia la respuesta internacional que se ha dado a esta amenaza, analizando las principales actuaciones de varios organismos en esta materia, así como la eficacia de las mismas. En definitiva, se va a asentar el concepto de paraíso fiscal para poder concretar la magnitud de la cuestión, una cuestión de dimensión internacional donde la cooperación entre los países es fundamental para su erradicación.

This paper will define the concept of tax haven, a term frequently used by society, but most of the time erroneously. Since its origin, associating tax havens with Caribbean islands, where the world's richest men hide their fortunes or drug traffickers launder their illegal money, has become a cliché. However, these territories hide activities that are much closer to reality; they involve much more well-known users than one might imagine and have economic consequences of a much greater dimension than one might think. For this reason, this paper tries to focus on the concept, to give a real vision of the problem, which has become one of the main challenges at the international level in the last two decades. At the same time, it studies the international response to this threat, analyzing the main actions of various organizations in this area, as well as their effectiveness. In short, the concept of tax haven will be established in order to be able to specify the magnitude of the issue, an issue of international dimension where cooperation between countries is essential for its eradication.