Desarrollo de una aplicación para el modelado y monitorización del riesgo de tipo de interés en balances bancarios

Abstract

Este Trabajo Fin de Grado presenta el desarrollo de R.A.I.S.E. (Risk Assessment & Interest Simulation Engine), una aplicación web que se ha diseñado para medir y analizar el riesgo de tipo de interés en el banking book de las entidades bancarias. El proyecto nace de la necesidad de una herramienta que evalúe de una manera rápida, sencilla y eficiente el impacto de las variaciones de los tipos de interés sobre el balance bancario. La aplicación sigue las directrices establecidas por la Autoridad Bancaria Europea (EBA).

El usuario de la entidad importa el balance bancario del último periodo y la aplicación calcula los flujos de caja de cada contrato y construye las curvas de tipos de interés de los seis escenarios regulatorios definidos por el Comité de Basilea. También calcula métricas clave como el Economic Value of Equity (EVE) y el Net Interest Income (NII) y genera informes regulatorios de la EBA. Se han incorporado funcionalidades para la seguridad de la aplicación debido a la sensibilidad de los datos utilizados.

Los resultados obtenidos reflejan la automatización de un proceso que actualmente se lleva a cabo con métodos manuales. Esto reducirá errores operativos, aumentará la comprensión del riesgo y será el inicio de una herramienta con potencial para los departamentos de riesgos de las grandes entidades financieras.This Final Degree Project presents the creation and implementation of R.A.I.S.E. (Risk Assessment & Interest Simulation Engine), a web application designed to measure and analyse Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB). The project arises from the need for a tool capable of quickly, simply, and efficiently evaluating the impact of interest rate fluctuations on a bank’s balance sheet. The application is based on the guidelines established by the European Banking Authority (EBA).

The user imports the bank’s balance sheet for the latest reporting period, and the application calculates the cash flows of each contract and constructs the interest rate curves for the six regulatory scenarios defined by the Basel Committee. It also calculates key metrics such as Economic Value of Equity (EVE) and Net Interest Income (NII) and generates EBA regulatory reports. Additionally, security features have been incorporated due to the sensitive nature of the data being processed.

The results obtained demonstrate the automation of a process that is traditionally performed manually. This reduces operational errors, improves the understanding of interest rate risk, and represents the first step towards a tool with significant potential for risk management departments within large financial institutions.