Criminalising Dealings in Assets of Unknown Origin As a Strategy Against Organised Crime

Abstract

Dado que los delincuentes están motivados principalmente por el beneficio económico, una estrategia eficaz para combatir la delincuencia organizada consiste en atacar sus ganancias. Con el objetivo de garantizar que el delito no resulte rentable, se han desarrollado diversos delitos e instrumentos jurídicos para imponer sanciones cuando no puede probarse la comisión de un delito concreto, pero los bienes de una persona son manifiestamente desproporcionados respecto de sus ingresos lícitos. Este artículo analiza en particular los delitos de fraude fiscal, blanqueo de capitales y enriquecimiento ilícito. También estudia mecanismos de decomiso, especialmente el decomiso ampliado y el decomiso de bienes en poder de terceros. Aunque el análisis se centra en la legislación española, gran parte del marco ha sido armonizado en la Unión Europea.

Given that offenders are primarily motivated by economic gain, one effective strategy to combat organised crime is to target its proceeds. With the aim of ensuring that crime does not pay, various criminal offences and legal instruments have been developed to impose sanctions when the commission of a specific offence cannot be proven, yet an individual’s assets are manifestly disproportionate to their lawful income. This paper analyses in particular the offences of tax fraud, money laundering and illicit enrichment. It also considers confiscation mechanisms, especially extended confiscation and the confiscation of assets held by third parties, which play an important role in preventing offenders from retaining the economic benefits of criminal activity.