La organización óptima de la función de riesgo operacional

Abstract

Este trabajo analiza la organización en torno al concepto de riesgo operacional dentro de las entidades financieras, así como su evolución desde sus inicios hasta la actualidad. El riesgo operacional ha cobrado gran importancia en los últimos años, convirtiéndose en uno de los protagonistas en el mundo de la regulación financiera. Dada su importancia para el desarrollo y el buen funcionamiento de las entidades, la finalidad de este documento ha sido poder proponer el modelo organizativo donde mejor quedara ubicada la función de riesgo operacional. El resultado del análisis muestra tanto la importancia de la integración en la gestión del riesgo operacional, como el cambio cultural necesario para llevarlo a cabo. Como conclusión final del trabajo se propone el modelo de las tres líneas de defensa.

This paper analyzes the organization around the concept of operational risk within financial institutions as well as its development since conception. The importance of operational risk management has grown considerably in recent years and has become one of the principal themes of financial regulation. Consequently, it is also a vital management function in the development and operations of financial institutions. As such, the purpose of this study is to propose an organizational model that provides an ideal structure for this function. The results of this analysis demonstrate the importance of integration in operational risk management as well as the cultural change required to carry out the integration. The paper concludes by proposing an organizational model with three lines of defense.