BLANQUEO DE CAPITALES Y CRIPTOACTIVOS: CONTABILIDAD BLOCKCHAIN

Abstract

Los criptoactivos tienen características que intrínsecamente los hacen susceptibles de ser utilizados para el blanqueo de capitales. Este trabajo analiza a través de entrevistas a expertos del sector la relación entre el blanqueo de capitales y los criptoactivos, la efectividad de la normativa actual frente a esta problemática y propone soluciones para el blanqueo de dinero que se produce a través de la tecnología blockchain. Los resultados arrojan que la relación entre los criptoactivos y el blanqueo de capitales es clara, la normativa al respecto está incompleta y es poco efectiva, también que algunos métodos actuales de blanqueo a través de criptoactivos están sin legislar, por último, que las mejores opciones para solventar este problema son el avance de la legislación, el desarrollo del análisis de grandes bases de datos y la evolución de la contabilidad blockchain. Además, se analiza la contabilidad blockchain como una posible solución viable, ya que convertiría la contabilidad de las empresas en inmutable, rastreable y analizable. Finalmente, se plantea la cuestión de que, para evitar el blanqueo de capitales a través de criptoactivos, o son estos los que tienen que cambiar, perdiendo características rales como el anonimato, o es el entorno que les rodea el que se debe modificar mediante su adaptación.

Crypto assets have characteristics that intrinsically make them susceptible to being used for money laundering. This paper analyses the relationship between money laundering and crypto assets through interviews with experts in the sector, the effectiveness of current regulations in tackling this problem and proposes solutions for money laundering through blockchain technology. The results show that the relationship between crypto-assets and money laundering is clear, the regulations are incomplete and ineffective, some current methods of money laundering through crypto-assets are unregulated, the best options to solve this problem are the advancement of legislation, the development of large database analysis and the evolution of blockchain accounting. Finally, blockchain accounting is analysed as a possible viable solution, as it would make companies’ accounting immutable, traceable and analysable. Finally, the question is raised as to whether, in order to prevent money laundering through crypto-assets, it is the crypto-assets that have to change, losing their real characteristics such as anonymity, or the environment that surrounds them by adapting to them.